EU-Kryptosteuerberichterstattung startet 1. Januar mit Vermögenskonfiszierungsbefugnissen
Die EU-Richtlinie DAC8 tritt am 1. Januar in Kraft und verpflichtet Kryptobörsen, Nutzerdaten zu melden, während grenzüberschreitende Vermögenseinzugsverfahren für unbezahlte Steuern ermöglicht werden.
Ein neues umfassendes Steuertransparenzgesetz für digitale Vermögenswerte tritt in der gesamten Europäischen Union in nur fünf Tagen in Kraft und gibt Behörden beispiellose Einblicke in Kryptobestände und Durchsetzungsbefugnisse.
Was passiert ist
Die EU-Richtlinie DAC8 tritt offiziell am 1. Januar 2026 in Kraft und erweitert das Verwaltungszusammenarbeitssystem des Blocks auf Kryptowährungen. Das Gesetz verpflichtet alle Kryptoanlagen-Dienstleister, einschließlich Börsen, Makler und Verwahrstellen, detaillierte Informationen über Nutzer und deren Transaktionen zu sammeln und an nationale Steuerbehörden zu melden.
Nach der Erfassung werden diese Daten automatisch zwischen allen 27 EU-Mitgliedstaaten ausgetauscht. Entscheidend ist, dass DAC8 nicht nur für in der EU ansässige Unternehmen gilt, sondern auch für alle globalen Plattformen, die EU-Bürger bedienen. Das bedeutet, dass große Börsen wie Binance, Coinbase und Kraken konform sein müssen.
Obwohl die Richtlinie am 1. Januar in Kraft tritt, haben Kryptofirmen eine Übergangsfrist. Anbieter müssen ihre Berichtssysteme, Kundenidentifikationsprozesse und internen Kontrollen bis 1. Juli 2026 in volle Übereinstimmung bringen. Die ersten Berichte sind zwischen Januar und September 2027 fällig.
Warum es wichtig ist
DAC8 stellt die bedeutendste Ausweitung der Steuerverfolgung in Kryptowährungen seit der Entstehung der Branche dar. Die Richtlinie vergibt Steuerbehörden erweiterte grenzüberschreitende Durchsetzungsbefugnisse, einschließlich der Möglichkeit, Kryptowährungen, die an unbezahlte Steuern gebunden sind, einzufrieren und zu konfiszieren.
Spaniens Steuerverwaltung, die Agencia Tributaria, hat bereits angekündigt, dass sie diese neuen Befugnisse nutzen wird, um Kryptowährungen zur Begleichung ausstehender Steuerschulden zu beschlagnahmen. Von anderen Mitgliedstaaten wird erwartet, dass sie diesem Beispiel folgen.
Das Gesetz funktioniert parallel zu, aber unabhängig von MiCA, der umfassenden Kryptowährungsmarktregulierung der EU. Während MiCA regelt, wie Unternehmen Lizenzen erhalten und Kunden schützen, konzentriert sich DAC8 rein auf Steuercompliance. Nach Angaben der Europäischen Kommission könnte die vollständige Umsetzung in allen Mitgliedstaaten zusätzliche Steuereinnahmen in Höhe von 2,4 Milliarden Euro generieren.
Worauf man achten sollte
Kryptowährungsnutzer in der EU sollten sich auf eine signifikante Verschiebung der Datenschutzerwartungen vorbereiten. Börsen müssen Transaktionshistorien, Kontostände und Details aller Verkäufe, Umtausche und Überweisungen melden. Dies eliminiert praktisch die Anonymität bei regulierten Kryptovorgängen.
Die Compliance-Frist vom 1. Juli für Börsen ist ein entscheidender Meilenstein. Nutzer könnten in den kommenden Monaten neue KYC-Anforderungen und Hinweise zur Datenerfassung von ihren Plattformen sehen. Mit 75 Gerichtsbarkeiten weltweit, die sich zum Kryptowährungs-Meldungsrahmen der OECD verpflichtet haben, könnten ähnliche Regeln bald global entstehen.
Wichtige Erkenntnisse
DAC8 markiert einen entscheidenden Moment für Kryptoregulierung in Europa. Händler und Anleger mit EU-Exposition sollten ihre Steuerpositionen überprüfen und mit erhöhter Kontrolle rechnen. Die Situation bleibt während der Finalisierung von Implementierungsdetails durch Mitgliedstaaten in Flux.
